Đầu tư vào bất động sản cho thuê luôn là một trong những kênh tạo "dòng tiền thụ động" hấp dẫn nhất: vừa có nguồn thu nhập ổn định hàng tháng, vừa gia tăng giá trị tài sản theo thời gian. Tuy nhiên, đằng sau sự hấp dẫn đó là một khía cạnh pháp lý quan trọng mà nhiều nhà đầu tư, dù vô tình hay cố ý, đang bỏ qua: nghĩa vụ kê khai và nộp thuế từ hoạt động cho thuê nhà.
Câu chuyện về những chủ nhà "bỏ túi" hàng trăm triệu mỗi năm nhưng "quên" mất nghĩa vụ với cơ quan thuế không còn là hiếm. Nhiều người vẫn giữ tâm lý chủ quan, cho rằng đây là khoản thu nhỏ lẻ, khó bị phát hiện. Nhưng "vòng vây" pháp lý đang ngày một siết chặt. Cơ quan thuế đã và đang phối hợp với chính quyền địa phương để rà soát gắt gao, và khi bị phát hiện, số tiền phạt và truy thu có thể lớn hơn rất nhiều so với số thuế ban đầu.
Đối với một nhà đầu tư chuyên nghiệp, việc quản lý rủi ro cũng quan trọng không kém việc tìm kiếm lợi nhuận. Am hiểu và tuân thủ quy định về thuế không chỉ giúp bạn "ngủ ngon", mà còn là nền tảng để xây dựng một chiến lược đầu tư bền vững.
Hãy cùng chuyên gia của Moso.vn đi sâu vào cẩm nang thuế cho thuê nhà 2025 – những kiến thức bạn buộc phải nắm vững.
"Thu Nhập Thụ Động" Nhưng Không "Miễn Trừ Nghĩa Vụ": Khi Nào Bạn Cần Kê Khai Thuế?
Trước hết, cần xác định rõ khi nào nguồn thu từ việc cho thuê nhà của bạn bắt đầu phát sinh nghĩa vụ thuế.
Mốc Doanh Thu 100 Triệu/Năm - Con Số Vàng Cần Ghi Nhớ
Theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC, đây là ngưỡng quyết định:
Nếu tổng doanh thu từ hoạt động cho thuê nhà trong một năm dương lịch của bạn từ 100 triệu đồng trở xuống: Bạn sẽ được miễn thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN).
Nếu tổng doanh thu trên 100 triệu đồng/năm: Bạn bắt buộc phải thực hiện kê khai và nộp thuế trên toàn bộ doanh thu đó.
Ví dụ: Bạn cho thuê một căn hộ với giá 10 triệu/tháng, tổng doanh thu một năm là 120 triệu đồng. Bạn sẽ phải nộp thuế trên cả 120 triệu này, chứ không phải chỉ trên phần 20 triệu vượt ngưỡng.
Công Thức Tính Thuế "10%": Bóc Tách 5% TNCN và 5% GTGT
Khi doanh thu vượt 100 triệu/năm, tổng số thuế bạn phải nộp là 10% trên tổng doanh thu. Con số này bao gồm:
Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN): 5%
Thuế Giá trị gia tăng (GTGT): 5%
Vậy, với ví dụ doanh thu 120 triệu/năm ở trên, tổng số thuế phải nộp sẽ là: 120.000.000 x 10% = 12.000.000 đồng.
Những Lầm Tưởng "Chết Người" Khiến Nhà Đầu Tư Mất Tiền Oan
Chính những suy nghĩ chủ quan và thông tin sai lệch đã khiến nhiều chủ nhà đối mặt với rủi ro bị phạt nặng.
Lầm Tưởng 1: "Cho thuê nhà không phải là hoạt động kinh doanh"
Đây là lầm tưởng phổ biến nhất. Pháp luật định nghĩa rõ ràng, việc cho thuê tài sản (nhà ở, mặt bằng, kho xưởng...) và tạo ra doanh thu đều được xem là hoạt động kinh doanh và phải chịu sự điều chỉnh của luật thuế.
Lầm Tưởng 2: "Cơ quan thuế không biết đâu mà lần"
Thời đại "vô tư" cho thuê mà không ai biết đã qua. Hiện nay, Cục Thuế đang phối hợp chặt chẽ với:
UBND phường, xã, ban quản lý chung cư: Để rà soát tình hình cho thuê thực tế.
Công an khu vực: Dữ liệu từ việc khai báo tạm trú, tạm vắng của người thuê nhà chính là cơ sở quan trọng để cơ quan thuế xác minh doanh thu của bạn.
Các nền tảng đăng tin: Hoạt động đăng tin nhà đất online cũng có thể được kiểm tra.
Lầm Tưởng 3: "Doanh thu không ổn định nên không biết kê khai"
Pháp luật đã có những quy định linh hoạt để phù hợp với thực tế. Bạn có thể lựa chọn một trong các phương thức kê khai sau:
Khai thuế theo từng lần thanh toán: Nếu hợp đồng thuê nhà của bạn thanh toán tiền theo từng kỳ (ví dụ: 3 tháng, 6 tháng).
Khai thuế theo năm dương lịch: Kê khai một lần cho cả năm.
Vì vậy, lý do "không biết kê khai thế nào" sẽ không được chấp nhận khi cơ quan chức năng làm việc.
"Vòng Vây" Siết Chặt: Phạt Nặng Và Truy Thu Đang Chờ Ai Lơ Là
Việc lơ là nghĩa vụ thuế sẽ dẫn đến những hậu quả tài chính nặng nề hơn bạn tưởng, được quy định tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
Phạt 20% Khi Khai Thiếu, Phạt Tiền Triệu Khi "Quên" Hẳn
Kê khai thiếu: Nếu bạn kê khai doanh thu thấp hơn thực tế dẫn đến nộp thiếu thuế, bạn sẽ bị phạt 20% trên số tiền thuế nộp thiếu.
Không kê khai: Mức phạt hành chính có thể từ 2 triệu đến 25 triệu đồng, tùy thuộc vào mức độ và thời gian vi phạm.
Hơn Cả Tiền Phạt: Lãi Chậm Nộp và Rủi Ro Hình Sự
Điều đáng sợ nhất không chỉ là tiền phạt. Bạn sẽ phải đối mặt với:
Truy thu toàn bộ số thuế đã trốn: Cơ quan thuế sẽ tính toán và yêu cầu bạn nộp lại đủ số thuế của những năm trước.
Tiền chậm nộp: Tính trên số tiền thuế bị truy thu, với mức lãi suất quy định.
Rủi ro hình sự: Nếu số tiền trốn thuế lớn và hành vi có dấu hiệu cấu thành tội phạm, hồ sơ có thể bị chuyển cho cơ quan công an để điều tra.
Tổng số tiền phải nộp cuối cùng (thuế truy thu + phạt + tiền chậm nộp) có thể cao hơn gấp nhiều lần so với việc bạn chủ động tuân thủ ngay từ đầu.
Xây Dựng Chiến Lược Cho Thuê Chuyên Nghiệp: Kê Khai Thuế Là Nền Tảng
Xem việc tuân thủ thuế là một phần không thể thiếu trong chiến lược đầu tư sẽ giúp bạn bảo vệ tài sản và tối ưu hóa lợi nhuận một cách bền vững.
Minh Bạch Ngay Từ Hợp Đồng: Luôn ký kết hợp đồng cho thuê rõ ràng, ghi đúng giá trị giao dịch. Đây là cơ sở pháp lý bảo vệ bạn và cũng là bằng chứng minh bạch với cơ quan thuế.
Chủ Động Là "Thượng Sách": Đừng chờ đến khi có giấy mời. Hãy chủ động tìm hiểu và thực hiện kê khai đúng hạn tại chi cục thuế nơi có bất động sản cho thuê.
Tư Vấn Chuyên Môn: Nếu bạn sở hữu nhiều bất động sản hoặc dòng tiền phức tạp, đừng ngần ngại tìm đến các chuyên gia tư vấn thuế hoặc các môi giới nhà đất am hiểu pháp lý để được hỗ trợ.
Việc kê khai thuế đầy đủ không chỉ là nghĩa vụ, nó còn thể hiện sự công bằng xã hội và tính chuyên nghiệp của một nhà đầu tư. Đó là cách bạn góp phần xây dựng một thị trường minh bạch, đồng thời bảo vệ chính thành quả đầu tư của mình. Trước khi bắt đầu hành trình tìm kiếm nhà đất để đầu tư, hãy chắc chắn rằng bạn đã trang bị đủ kiến thức pháp lý cần thiết.
MOSO VIỆT NAM
Nền tảng BĐS Minh Bạch Hàng Đầu Việt Nam
Nhà Thật – Giá Thật – Địa Chỉ Thật, Mỗi BĐS chỉ có một tin đăng duy nhất.
